| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
32.044.581 |
30.846.728 |
| إضافات خلال السنة |
- |
1.446.107 |
| مصروفات رأسمالية على المباني خلال السنة |
858.125 |
537.023 |
| استهلاك السنة |
(785.277) |
(785.277) |
| كما في 31 ديسمبر |
32.117.429 |
32.044.581 |
تتضمن الاستثمارات العقارية أراضي بمبلغ 12.198.086 دينار بحريني (2004 : 12.198.086 دينار بحريني) ومباني بمبلغ 25.904.701 دينار بحريني (2004 : 25.902.576 دينار بحريني). في 31 ديسمبر 2005 قدرت الإدارة القيمة العادلة للاستثمارات العقارية بمبلغ 62.342.015 دينار بحريني (2004 : 50.373.553 دينار بحريني).
13- الاستثمار في الشركات التابعة
- بنك البحرين للاستثمار ش.م.ب (مقفلة) البحرين (بي آي بي)
تأسس بنك البحرين للاستثمار كشركة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين للعمل كبنك استثماري مرخص من قبل مؤسسة نقد البحرين. في سبتمبر 1987 قامت الهيئة بامتلاك جميع أسهم ذلك البنك.
- شركة النادي البحري (شركة الشخص الواحد - البحرين أم سي)
شركة النادي البحري ش.ش.و (شركة الشخص الواحد) مسجلة في مملكة البحرين وتزاول الشركة الأنشطة المتمثلة في الخدمات البحرية ومنها توفير مرفأ خاص للسفن الصغيرة للأعضاء وكذلك الألعاب والملاعب الرياضية فضلاً عن الصالة الرياضية والأنشطة الترفيهية البحرية الأخرى. شركة النادي البحري تعتبر فرع مملوك للهيئة.
14- ممتلكات وآلات ومعدات
|
الأراضي
دينار بحريني |
المباني
دينار بحريني |
معدات وممتلكات أخرى
دينار بحريني |
المجموع
دينار بحريني |
التكلفة / التقييم |
|
|
|
|
كما في 1 يناير |
19.374.195 |
6.123.250 |
4.195.685 |
29.693.130 |
الإضافات |
- |
- |
62.420 |
62.420 |
الاستبعادات |
- |
- |
(51.191) |
(51.191) |
كما في 31 ديسمبر |
19.374.195 |
6.123.250 |
4.206.914 |
29.704.359 |
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
|
كما في 1 يناير |
- |
4.359.776 |
3.792.546 |
8.152.322 |
استهلاك السنة |
- |
236.239 |
121.477 |
357.716 |
الاستبعادات |
- |
- |
(50.107) |
(50.107) |
كما في 31 ديسمبر |
- |
4.596.015 |
3.863.916 |
8.459.931 |
صافي القيمة الدفترية |
|
|
|
|
كما في 31 ديسمبر 2005 |
19.374.195 |
1.527.235 |
342.998 |
21.244.428 |
كما في 31 ديسمبر 2004 |
19.374.195 |
1.763.474 |
403.139 |
21.540.808 |
ذمم دائنة تجارية وأخرى
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| إيجارات مستلمة مقدماً |
55.662 |
179.000 |
| مستحقات ومطلوبات أخرى |
792.410 |
575.433 |
| مخصص حقوق نهاية الخدمة للموظفين |
74.088 |
106.235 |
| |
922.160 |
860.668 |
تكلفة فوائد التقاعد
بلغ عدد العاملين لدى الهيئة من الموظفين غير البحرينيين عدد خمسة موظفين (2004 : خمسة موظفين) بينما بلغ عدد الموظفين من البحرنيين عدد 305 موظف في 31 ديسمبر 2005 (2004 : 277 موظف).
إن الموظفين البحرينيين مشمولين ببرنامج تقاعدي مدار من قبل الهيئة. وتساهم الهيئة والموظفين في البرنامج التعاقدي المذكور باشتراكات محددة بنسب ثابتة من رواتبهم الشهرية.
إن الموظفين من غير البحرنيين مرتبطين بالعمل لدى الهيئة بموجب عقود عمل محددة المدة وبموجب ذلك تستحق لهم منافع نهاية الخدمة تحتسب بموجب متطلبات قانون العمل البحريني لسنة 1976م والتعديلات التي أجريت عليه.
مخصص حقوق نهاية الخدمة للموظفين
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
106.235 |
93.230 |
| مستحقات السنة |
20.006 |
15.306 |
| مدفوعات خلال السنة |
(52.153) |
(2.301) |
| كما في 31 ديسمبر |
74.088 |
106.235 |
16- صافي إيرادات الاستثمارات
| |
السنة المنتهية في
31 ديسمبر 2005
دينار بحريني |
السنة المنتهية في
31 ديسمبر 2004
دينار بحريني |
| أرباح القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة |
21.085.758 |
14.429.988 |
| فوائد الودائع الثابتة وأرصدة البنك |
16.381.769 |
7.136.599 |
| أرباح الأسهم |
9.749.277 |
10.790.190 |
| أرباح استثمار في شركات تابعة |
2.396.000 |
2.895.000 |
| مكاسب محققة من بيع استثمارات متوفرة للبيع |
2.330.930 |
2.368.758 |
| فوائد سندات حكومية البحرين وأخرى |
2.472.733 |
2.056.571 |
| صافي إيرادات العقارات الاستثمارية |
42.066 |
308.171 |
| حصة الهيئة من (خسائر) / أرباح الشركات الزميلة |
(361.043) |
2.310.521 |
| (خسائر) / أرباح تحويل العملات الأجنبية |
(4.249.364) |
217.256 |
| صافي إيرادات الاستثمارات |
49.848.126
|
42.513.054
|
17- إيرادات أخرى
تتضمن الإيرادات الأخرى التعويضات التي تمت الموافقة على سدادها من قبل حكومة مملكة البحرين عن القروض والمبالغ المقدمة من قبل الهيئة في السنوات السابقة والتي تم إطفائها حينذلك في بيان الإيرادات. خلال سنة 2004 بلغ مجموعها 7.635.602 دينار بحريني.
18- معدلات الفائدة الفعلية على النقد والسندات
معدل الفائدة الفعلي هو العائد السنوي التاريخي للأدوات ذات معدل فائدة ثابت والمسجلة بالتكلفة المخفضة ومعدل السوق الحالي بالنسبة للأدوات ذات معدل فائدة متغير أو الودائع قصيرة الأجل. فيما يلي جدول معدلات الفائدة الفعلية للأدوات المالية:
|
2005
إجمالي القيمة الأصلية
دينار بحريني |
2005
نسبة
الفائدة الفعلية
دينار بحريني |
2004
إجمالي القيمة الأصلية
دينار بحريني |
2004
نسبة
الفائدة الفعلية
دينار بحريني |
ودائع ثابتة قصيرة الأجل |
396.995.843 |
3.518% |
303.650.668 |
1,622% |
ودائع ثابتة قصيرة الأجل بمعدل |
|
|
|
|
فائدة متغير |
79.170.000 |
3.626% |
101.790.000 |
3,07% |
سندات بمعدل فائدة ثابتة |
16.218.867 |
2.611% |
29.215.350 |
7,128% |
سندات بمعدل فائدة متغير |
|
|
|
|
(يعاد تسعيرها خلال 4-6 شهور) |
54.693.100 |
4.492% |
19.076.200 |
3,479% |
19- الموجودات والمطلوبات المالية وإدارة المخاطر
تتضمن الأدوات المالية الموجودات والمطلوبات المالية.
الموجودات المالية للمجموعة تحتوي على النقد وأرصدة لدى البنوك وودائع تحت الطلب لدى البنوك وودائع ثابتة واستثمارات وأرصدة مدينة وإستثمارات.
المطلوبات المالية على المجموعة تشتمل على ذمم دائنة ومصاريف مستحقة.
المخاطر التي تتعرض لها المجموعة بخصوص الأدوات المالية وطرق إدارة هذه المخاطر مشروحة أدناه:
مخاطر العملات هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة التقلبات في سعر الصرف للعملات الأجنبية.
يوجد لدى المجموعة ودائع واستثمارات بعملات غير الدينار البحريني والدولار الأمريكي. الدينار البحريني مقوم بالدولار الأمريكي وبالتالي تنحصر مخاطر العملات في العملات الأخرى.
فيما يلي ملخص لمخاطر العملات والتي قد تتعرض لها المجموعة، بالإضافة إلى أن تمركز الاستثمارات حسب العملة مبينة بالدينار البحريني (باستثناء الودائع قصيرة الأجل والموجودات والمطلوبات الناتجة من عقود التأمين).
صافي تمركز الاستثمارات حسب العملة موضحة بالدينار البحريني:
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| اليورو |
10.213.636 |
14.123.006 |
| جنيه إسترليني
|
19.487.130 |
21.693.712 |
| ين ياباني
|
13.065.738 |
9.407.363 |
| مجموع العملات الأجنبية كما في 31 ديسمبر
|
42.766.504 |
45.224.081 |
| الدولار الأمريكي
|
276.330.874 |
197.384.694 |
| الدينار البحريني
|
242.204.127 |
255.158.599 |
| المجموع كما في 31 ديسمبر
|
561.301.505 |
497.767.374 |
| يتمثل فيما يلي:
|
|
|
| موجودات مالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة |
178.050.457 |
157.358.681 |
| استثمارات متوفرة للبيع
|
291.592.693 |
273.423.792 |
| استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها
|
70.911.967 |
46.447.470 |
| شركات زميلة
|
20.746.388 |
20.537.431 |
| المجموع |
561.301.505 |
497.767.374 |
19- الموجودات والمطلوبات المالية وإدارة المخاطر - تابع
مخاطر معدل الفائدة هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة تقلبات معدلات الفائدة السوقية.
الفوائد على الودائع قصيرة الأجل للمجموعة تحتسب بمعدل فائدة ثابت وتستحق خلال سنة واحدة. تتضمن الاستثمارات في السندات الحكومية على أدوات ذات معدل فائدة ثابت ومتغير. معدل الفائدة الفعلي لهذه الودائع والسندات موضح في إيضاح رقم 18.
المشتقات المالية لا تتعامل المجموعة في مشتقات الأدوات المالية لتغطية مخاطر العملات ومخاطر معدل الفائدة ومخاطر السوق.
مخاطر السوق هي مخاطر تغير قيمة الأدوات المالية نتيجة تقلبات أسعار السوق سواء كانت هذه التغيرات متعلقة بورقة مالية معينة أو الجهة المصدرة لها أو عوامل تؤثر في تداول الأوراق المالية بالسوق بشكل عام. تتعرض المجموعة إلى مخاطر السوق من خلال استثماراتها في الأوراق المالية.
تحد المجموعة من مخاطر السوق عن طريق المحافظة على محفظة استثمارية متنوعة والمتابعة المستمرة للتطورات في أسواق الأوراق المالية العالمية. بالإضافة إلى ذلك تقوم المجموعة بمتابعة العوامل الرئيسية التي من المحتمل أن تؤثر على أسعار الأوراق المالية بما فيها العمليات والأداء المالي للشركات المستثمر فيها. التمركز الجغرافي لاستثمارات المجموعة مبين في إيضاح (20).
مخاطر الائتمان هي مخاطر عجز أحد طرفي الأدوات المالية بالوفاء بالالتزامات المتفق عليها مما يؤدي إلى خسارة مالية للطرف الآخر. لقد تم إيداع النقد لدى البنوك المحلية العالمية ذات معدلات ائتمان جيدة. تنحصر مخاطر ائتمان المدينين في أصحاب الأعمال المحليين في القطاع الخاص والتي تم إظهارها بعد طرح مخصصات الانخفاض في القيمة. تقوم المجموعة بمتابعة مخاطر الائتمان المتعلقة بالمدينين من أصحاب الأعمال وفقاً لسياسات وإجراءات محددة. أما بالنسبة لمخاطر الائتمان المتعلقة بالاستثمارات فإن المجموعة تقوم بمتابعتها من خلال التقييم المستمر للموقف الائتماني لجميع الأطراف.
مخاطر السيولة هي مخاطر عدم قدرة المجموعة في الحصول على الأموال اللازمة لسداد الالتزامات المصاحبة للأدوات المالية والتأمين الاجتماعي. قد تنتج مخاطر السيولة عن عدم قدرة المجموعة على بيع موجوداتها المالية بسرعة وبقيمة مقاربة للقيمة العادلة.
تقوم المجموعة بمتابعة متطلبات السيولة بصورة يومية للتأكد من توفر الأموال الكافية بما فيها التسهيلات غير المستخدمة مع البنوك لمواجهة أي التزامات مستقبلية. لا تعتمد المجموعة في نشاطها على الاقتراض وإنما لديها القدرة على توفير سيولة كافية من البنوك في وقت قصير.
القيمة العادلة هي القيمة التي تتم بها عملية تبادل موجود أو دفع مطلوب بين أطراف معروفين وراغبين في القيام بها ضمن الظروف التجارية الاعتيادية. ولذلك يمكن أن تنتج الاختلافات بين القيم الدفترية المسجلة بالتكلفة التاريخية والقيمة العادلة التقديرية.
ويشتمل تعريف القيمة العادلة ضمنياً على فرضية أن المجموعة مستمرة الوجود وبدون وجود أي حاجة أو رغبة منها لتصفيتها، أو تقليص حجم عملياتها بشكل جوهري أو حتى الشروع في عمليات معاكسة لأهدافها .
فيما عدا العقارات الاستثمارية، إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة لا تختلف بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية.
20- التمركز الجغرافي للاستثمارات
التوزيع الجغرافي لأصول المجموعة المالية في 31 ديسمبر 2005 كما يلي:
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| البحرين |
879.001.568 |
798.410.408 |
| أمريكا الشمالية |
130.082.759 |
122.246.623 |
| أوروبا |
72.528.082 |
73.544.488 |
| اليابان |
13.065.738 |
9.407.363 |
| الشرق الأوسط وأفريقيا |
20.336 |
20.336 |
| المجموع كما في الميزانية العمومية |
1.094.698.483 |
1.003.629.218 |
| ويتمثل هذا الرصيد في الآتي: |
|
|
| النقدية وأرصدة لدى البنوك |
3.788.726 |
3.156.005 |
| ودائع تحت الطلب لدى البنوك |
3.372.000 |
4.755.000 |
| ودائع ثابتة |
471.742.843 |
444.474.363 |
| ذمم مدينة: |
|
|
| اشتراكات تأمين اجتماعي مستحقة |
9.791.248 |
8.648.257 |
| صافي أقساط قروض استبدال |
8.243.668 |
7.440.526 |
| ذمم مدينة أخرى |
439.199 |
2.751.799 |
| قروض للموظفين |
157.497 |
146.742 |
| فوائد وإيجارات مستحقة |
3.737.368 |
2.433.571 |
| الاستثمارات: |
|
|
| موجودات مالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة |
178.050.457 |
157.358.681 |
| استثمارات متوفرة للبيع |
291.592.693 |
273.423.792 |
| قروض مستحدثة |
7.000 |
11.000 |
| استثمارات محتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق |
70.911.967 |
46.447.470 |
| استثمارات في شركات زميلة |
20.746.388 |
20.537.431 |
| استثمارات عقارية |
32.117.429 |
32.044.581 |
| المجموع |
1.094.698.483
|
1.003.629.218
|
21- التحليل القطاعي
القطاعات التجارية
القطاع التجاري هو عبارة عن مجموعة من الأصول والعمليات المرتبطة بالسلع أو الخدمات والتي تعتبر عرضة للمخاطر والعوائد، والتي تختلف عن القطاعات التجارية الأخرى. فيما يلي ملخص الأصول والالتزامات والعمليات للقطاعات التجارية المختلفة للمجموعة كما في نهاية السنة:
2005 |
|
التأمين
الاجتماعي
دينار بحريني |
قطاع البنوك
دينار بحريني |
المنتجعات
دينار بحريني |
المجموع
دينار بحريني |
الإيرادات |
59.574.978 |
(27.000) |
758.599 |
60.306.577 |
صافي إيرادات الاستثمار |
47.452.126 |
2.546.000 |
- |
49.998.126 |
الإيرادات الأخرى |
393.317 |
- |
29.122 |
422.439 |
المصروفات |
(41.538.668) |
(123.000) |
(894.552) |
(42.556.220) |
صافي الربح/(الخسارة) |
65.881.753 |
2.396.000 |
(106.831) |
68.170.922 |
إجمالي الموجودات |
1.080.751.059 |
14.885.000 |
20.316.936 |
1.115.952.995 |
إجمالي المطلوبات |
564.733 |
141.000 |
216.427 |
922.160 |
2004 |
|
التأمين
الاجتماعي
دينار بحريني |
قطاع البنوك
دينار بحريني |
المنتجعات
دينار بحريني |
المجموع
دينار بحريني |
الإيرادات |
52.715.536 |
11.000 |
748.273 |
53.474.809 |
صافي إيرادات الاستثمار |
39.618.054 |
2.895.000 |
- |
42.513.054 |
الإيرادات الأخرى |
7.959.748 |
- |
29.617 |
7.989.365 |
المصروفات |
(39.354.759) |
(120.000) |
(863.708) |
(40.338.467) |
صافي الربح / (الخسارة) |
60.938.579 |
2.786.000 |
(85.818) |
63.638.761 |
إجمالي الموجودات |
990.425.524 |
14.301.000 |
20.457.537 |
1.025.184.061 |
إجمالي المطلوبات |
477.471 |
133.000 |
250.197 |
860.668 |
القطاع الجغرافي
إن القطاع الجغرافي يوفر السلع والخدمات ضمن بيئة اقتصادية تعتبر عرضة للمخاطر والعوائد وتختلف عن قطاعات أخرى تدير عملياتها في بيئات اقتصادية أخرى. تم عرض التمركز الجغرافي للمجموعات الاستثمارية في إيضاح رقم 20.
وبما أن عمليات المجموعة تتمركز في مملكة البحرين، لم يتم عرض القطاعات الجغرافية لمجموع الأصول والالتزامات والعمليات.
22- الوضع الإكتواري
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| إجمالي حقوق الأعضاء |
1.115.030.835 |
1.024.323.393 |
| القيمة الحالية الإكتوارية المقدرة للمزايا التقاعدية الموعودة |
(1.856.203.000)
|
(1.430.430.000)
|
| العجز |
741.172.165
|
406.106.607
|
إن تفاصيل القيمة الحالية الأكتوراية المقدرة للمزايا التعاقدية الموعودة كالتالي:
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| المزايا التأمينية المكتسبة |
1.579.627.000 |
1.159.080.000 |
| المزايا التأمينية غير المكتسبة |
276.576.000
|
271.350.000
|
| العجز |
1.856.203.000
|
1.430.430.000
|
تم تقدير التوقعات الإكتوارية للقيمة الحالية للمنافع التقاعدية الموعودة من قبل خبراء إكتواريين مستقلين "مهنا وشركاه - قبرص". لقد قام الخبير الإكتواري باحتساب القيمة الحالية للتقديرات الإكتوارية للمزايا التقاعدية الموعودة، بموجب شروط وبنود البرامج التقاعدية سارية المفعول كما في 31 ديسمبر 2005. إن الطريقة المستخدمة في احتساب الالتزامات الإكتوارية والمعدل المعياري للاشتراكات التقاعدية تعرف بطريقة الوحدات المقدرة وذلك وفقاً لمتطلبات المعيار المحاسبي رقم (19) "المنافع والمزايا التقاعدية للعاملين"، ولأغراض إجراء الاحتسابات الإكتوارية، فقد تم احتساب الالتزامات الإكتوارية على أساس القيمة الحالية للمزايا المستحقة في تاريخ التقييم مع مراعاة المكاسب النهائية للأعضاء الذين لا يزالون في الخدمة. تم تقدير معدل الخصم بنسبة 5,5% سنوياً على أساس معدل ريع استثمارات الهيئة طويلة الأمد.
وكما يتضح مما ذكر أعلاه فإن العجز المالي الغير ممول للمجموعة قد بلغ 740.963.356 دينار بحريني في 31 ديسمبر 2005، وأن إدارة الهيئة عاكفة الآن على دراسة الخيارات المتاحة والمتوافرة لتمويل ذلك العجز.
التسوية ما بين المطلوبات الاكتوارية كما في 31 ديسمبر 2005 كما وفرها شركة مهنا وشركاه موضحة كالتالي:
| |
إيضاحات |
دينار بحريني |
| المطلوبات الإكتوارية كما في 31 ديسمبر 2004 |
|
1.430.430.000 |
| زيادة في تكلفة الفائدة |
أ |
78.673.650 |
| زيادة في تكلفة الخدمة |
ب |
100.463.822 |
| تطرح: المنح المدفوعة |
ج |
(35.755.356) |
| زيادة في الرواتب عن الحد المتوقع |
د |
34.779.249 |
| التسويات |
ه |
247.611.635 |
| المطلوبات الإكتوارية كما في 31 ديسمبر 2005 |
|
1.856.203.000 |
الإيضاحات التفسيرية لبعض البنود المذكورة أعلاه والتي ظهرت بالتسوية كما يلي:
أ- الزيادة في تكلفة الفائدة
تتمثل الزيادة في الفائدة المستحقة على المطلوبات الاكتوارية كما في 31 ديسمبر 2004 محتسبة بمعدل 5.5% سنوياً.
ب- الزيادة في تكلفة الخدمة
تتمثل الزيادة في المزايا الإضافية المستحقة خلال سنوات الخدمة الإضافية (27.5% * مرتبات الموظفين البحرينيين لسنة 2005 + 3% * مرتبات غير البحرينيين لسنة 2005).
ج- المزايا المدفوعة
تتمثل في النقص في المطلوبات الاكتوارية المدفوعة خلال السنة الحالية للمستفيدين.
د- زيادات الرواتب عن الحد المتوقع
تتمثل الزيادة في المطلوبات الاكتوارية الناشئة من الاختلاف ما بين زيادة المرتبات الحقيقية خلال سنة 2005 بالمقارنة بالزيادة المفترضة في التقديرات الاكتوارية.
هـ - التسويات
تتمثل في تسويات المطلوبات الناشئة عن 5 سنوات نظرية إضافية ممنوحة للمتقاعدين والحد الأدنى من المعاش المضمون نتيجة المزايا المستحقة عن الوفاة الطبيعية والعجز للمستفيدين، تلك التسوية متوقع أن تكون مرة واحدة.
23- الالتزامات الطارئة
بتاريخ 1 أغسطس 2005، أقامت كل من شركة ميامن التنمية للتطوير والاستثمار العقاري المحدودة (شركة سعودية) والدكتور/ عبدالرحمن بن حسن بن محمد الحسيني (سعودي الجنسية) معاً، دعوى مدنية ضد كل من الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية وشركة النادي البحري، التي تمتلكها الهيئة بالكامل، تمثلت في طلب إلزامهما بدفع مبالغ مالية مجموعها 32.208.000 دينار بحريني (اثنان وثلاثون مليونا ومائتان وثمانية آلاف دينار بحريني) مع الفوائد بواقع 9% والمصاريف شاملة مقابل أتعاب المحاماة. وذلك بخصوص انسحاب الهيئة من عملية بيع شركة النادي البحري. لم يتم احتساب أية مخصصات لمواجهة تبعات هذه الدعوى كما في 31 ديسمبر 2005، نظراً لعدم حسم الدعوى من المحكمة المختصة.